业财一体化体系背景下如何做好财务运营管理的思考

前言：

  在当今市场经济环境下，企业面临的竞争日益激烈，对财务管理的要求也越来越高。尤其财务运营管理系统非常复杂，涉猎诸多专业性内容，同时其也具有动态化特征。财务运营管理系统主要负责发现企业在经营阶段中所存在的诸多问题，做好准确预测以及风险控制工作。就目前国内大量企业发展现状而言，在财务运营管理工作中特别重视财务数据审核，但是对于财务风险的管理工作却缺乏重视，传统的财务管理模式已经难以满足企业发展的需要，因此，业财一体化体系的出现成为了一种必然。业财一体化体系将财务管理与业务活动紧密结合，有助于企业提高财务管理水平、优化资源配置、降低运营成本，从而提升整体竞争力。

一、关于业财一体化

（一）业财一体化概念

业财一体化是指企业将财务管理与业务活动有机融合，实现财务信息与业务信息的实时传递与共享。通过业财一体化，企业能够更好地掌握业务发展动态，为决策提供有力支持，同时实现对业务流程的精细化管理。

（二）业财一体化特点

第一，业务与财务整合。

业财一体化的首要特点是将财务管理与业务活动进行整合，其所开展的整合不仅包括财务信息和业务信息的共享，还涉及到业务流程和财务流程的优化和协同。通过业务与财务的整合，企业可以更好地理解业务需求，为业务发展提供有效的财务支持和保障，同时实现资源的合理配置和高效利用。

第二，自动化管理。

业财一体化体系通过自动化管理，提高了财务管理和业务处理的效率。自动化管理包括财务核算、报表编制、数据分析等方面的自动化处理，以及业务流程的自动化操作。通过自动化管理，企业可以减少人为错误和疏漏，提高数据准确性，同时大幅缩短处理时间，加快业务流程运转速度。

第三，集中化管理。

集中化管理是业财一体化体系的一个重要特点。通过集中化管理，企业可以将分散的财务资源和业务资源进行整合，实现统一管理和调度。这有助于企业更好地掌握各业务部门的运营状况和财务状况，提高决策效率和准确性，同时加强对下属子公司的监控和管理。

第四，精细化运营。

精细化运营是业财一体化体系的又一显著特点。通过精细化运营，企业可以实现对业务流程的精细化管理，提高运营效率和资源利用效率。精细化运营要求企业深入了解业务流程和客户需求，对每个环节进行细致的分析和优化，以达到最佳的运营效果。

第五，风险控制。

业财一体化体系还具有风险控制的特点。通过将财务管理与业务活动进行整合，企业可以更好地了解业务发展动态和潜在风险，及时采取应对措施，降低风险对企业的影响。同时，集中化和精细化的管理也有助于企业加强对财务风险的监控和控制，确保企业的财务安全和稳定发展。

二、业财一体化体系在财务运营管理中应用的优势

（一）提升财务管理水平

在当今商业环境中，企业需要不断优化财务管理流程，提高财务管理水平，以实现长期的业务发展和稳定的财务状况。通过业务与财务的深度整合，企业能够实时获取业务数据，并进行准确、及时的财务处理和分析，这一整合方式不仅简化了财务管理流程，还提高了数据的准确性和可靠性。因此，这种整合方式有助于提高企业的财务管理水平。

（二）优化资源配置

业财一体化体系，作为企业运营管理的重要工具，能够全面了解各业务部门的资源需求和绩效情况。通过对这些信息的深入分析，企业可以根据实际情况进行更加合理和科学的资源配置，确保资源的高效利用，避免资源浪费。在资源配置的过程中，企业应该注重资源的合理配置，避免重复建设和资源浪费。同时，企业应该注重资源的循环利用，最大限度地利用资源，减少浪费。

（三）降低运营成本

通过集中化管理和精细化运营，业财一体化体系能够识别并优化不必要的流程和操作，提高工作效率，从而降低企业的运营成本。此外，自动化管理和精细化运营还有助于减少人为错误和疏漏，进一步降低潜在的财务风险和经济损失。业财一体化体系通过将财务部门与业务部门紧密集成，使企业能够更快速地获取关键业务数据，以便于做出更明智的决策。这种集成的体系结构还可以减少人力成本，使企业能够更好地控制人力成本。

（四）提高决策效率

业财一体化体系作为企业财务管理的关键环节，为决策者提供了全面、准确的业务信息和财务数据支持。通过实时数据分析和监控，企业能够快速做出决策，提高决策效率和准确性。业财一体化体系实现了财务与业务的深度融合，使得企业能够在激烈的市场竞争中快速应对变化，抓住市场机遇，其不仅减少了人为干扰，而且提高了决策的精准度和有效性。

（五）增强风险控制能力

业财一体化体系作为企业运营中的重要环节，有助于实现业务流程和财务活动的全面监控。通过实时数据分析和预警机制，企业能够及时发现潜在的风险和问题，并采取有效的应对措施，降低风险对企业的影响，全面的风险控制能力有助于确保企业的财务安全和稳定发展。

三、业财一体化体系背景下财务运营管理难点分析

    业财一体化体系的应用旨在提高企业的财务管理水平和整体运营效率。然而，在实际实施过程中，企业面临着诸多难点。

（一）数据整合与标准化

数据整合与标准化在业财一体化体系中起着至关重要的作用，但也是企业面临的重大挑战之一。为了确保数据的一致性、准确性和可靠性，企业需要对不同来源、不同格式的数据进行整合与标准化，企业在实施过程中面临的难点主要包括：

1.数据来源多样性

在企业运营过程中，财务和业务数据来自各个部门和系统，如销售、采购、生产、人力资源等。这些部门和系统可能使用不同的数据格式、标准和编码方式，增加了数据整合的难度。如何将这些异构数据进行统一处理和分析，是数据整合过程中的一大挑战。

2.数据质量参差不齐

由于数据的来源多样，其质量也可能存在差异。有些数据可能存在缺失、错误或重复的情况，需要进行清洗、验证和纠正。此外，不同部门对数据的理解、定义和标准可能存在差异，导致数据的一致性和可比性受到影响。企业需要投入大量时间和资源来保证数据的准确性和完整性。

3.标准化进程挑战

为了实现数据的整合与标准化，企业需要建立统一的数据管理标准，包括数据定义、数据格式、数据质量标准等。然而，标准化进程往往涉及到企业内部的多个部门和多方利益，需要各部门的共同参与和协商。在这个过程中，如何平衡各方的利益和需求，达成共识并推动标准的落地实施是一大挑战。

（二）信息系统建设

为了实现业财一体化，需要构建强大的信息系统来支持财务和业务信息的实时传递与共享。在这一过程中，企业面临的主要难点包括：

1.技术选型难度

市场上的信息系统种类繁多，不同系统的功能、性能和特点各异，企业需要根据自身需求进行选择。选型过程中需要考虑的因素包括系统的稳定性、可扩展性、易用性、兼容性以及与现有系统的集成能力等。此外，还需要考虑系统的成本效益，如何在满足需求的同时实现成本控制也是一个挑战。

2.系统集成问题

业财一体化要求不同部门和系统的数据能够实时传递和共享。因此，企业需要解决现有系统间的集成问题，确保数据的一致性和实时性。系统集成涉及到不同系统的数据格式、通信协议、数据接口等方面的统一和标准化，实现这一目标可能需要付出大量的努力和时间。

3.信息安全风险

随着业财一体化的发展，企业需要处理和存储大量的敏感信息，如客户数据、交易信息等。这些信息一旦泄露或被非法获取，可能会给企业带来重大损失。因此，企业在构建信息系统时需要充分考虑信息安全问题，采取有效的措施来保护数据的安全性和保密性。这包括加强网络安全、设置严格的数据访问权限、定期进行安全审计等。

（三）业务流程优化

业务流程优化是业财一体化体系的关键环节，但企业在实施过程中面临诸多难点：

1.业务流程梳理

企业在长期运营过程中，积累了大量的业务流程和操作规范。这些流程可能存在重复、低效或不符合现代管理要求的情况。为了实现业务流程优化，企业需要对现有的业务流程进行全面梳理，识别存在的问题和改进空间。这一过程需要投入大量时间和资源，同时需要深入理解企业的业务特点和管理需求。

2.部门间利益冲突

业务流程优化往往涉及到不同部门之间的利益调整。在传统的组织结构中，各部门可能存在一定的利益冲突和竞争关系。优化业务流程意味着对某些部门的职责和利益进行调整，可能导致某些部门的抵触和反对。企业需要采取有效的措施来平衡各部门的利益，以实现业务流程的顺利优化。

3.变革管理挑战

业务流程优化往往涉及到组织结构和职责分工的调整，需要员工适应新的工作方式和流程。这种变革可能带来员工的抵触和不安，影响工作效率和团队的稳定性。企业需要加强变革管理，通过有效的沟通、培训和教育，帮助员工理解业务流程优化的意义和目的，提高员工的参与度和适应性。

（四）人员素质提升

业财一体化体系对财务管理人员的专业素质提出了更高要求，人员素质提升成为一大难点：

1.复合型人才缺乏：具备业务知识和财务技能的复合型人才较为稀缺，招聘和培养这类人才难度较大。

2.培训与学习资源有限：为财务管理人员提供全面的培训和学习资源是一项巨大的挑战，尤其对于大型企业而言。

3.人员激励与留任问题：如何激励和留任高素质的财务管理人员也是企业面临的一大难题。

四、业财一体化体系背景下财务运营管理体系设计框架

    以医疗机构为例：

（一）目标设定

在业财一体化体系背景下，医疗机构财务运营管理体系的目标是实现财务和医疗业务的协同发展，提高医疗机构的运营效率和财务管理水平。目标设定应关注以下几个方面：

1.优化医疗资源配置：通过对医疗资源和财务资源的合理配置，提高医疗服务的效率和质量。

2.降低运营成本：通过精细化管理，降低医疗机构的运营成本，提高经济效益。

3.提高资金使用效率：合理安排资金流入流出，提高资金的使用效率和安全性。

4.提升决策支持能力：通过实时、准确的数据分析，为医疗机构的管理层提供决策支持。

（二）流程梳理

在医疗机构中，财务和业务流程相对复杂，需要进行全面梳理。具体步骤包括：

1.诊断现有流程：对医疗机构现有的财务和业务流程进行全面诊断，识别存在的问题和改进空间。

2.流程分类与梳理：对诊断出的流程进行分类，明确关键流程和节点，分析流程间的逻辑关系。

3.制定优化方案：根据梳理结果，制定具体的流程优化方案，包括流程重组、标准化等措施。

4.实施与监控：将优化方案逐步实施，并对实施过程进行实时监控和调整。

（三）方案设计内容

    结合上述设计思路，可以了解到基于业财一体化系统的财务运营管理系统在设计方案内容方面需要不断丰富，结合各项系统业务模块结合来形成财务管理模板，同时也包括了成本费用服务管理模板以及税收、投融资财务管理模板。这些管理模板的形成主要参考了上述闭环模型，它加速了企业内部财务体系的有效改进修正。具体来讲，就是通过系统中台来收集整理企业行业数据，并将数据转化为对企业有价值的资源并实施统一的标记化管理，最终建立企业财务管理控制平台，确保财务数据管理信息资源能够结合不同财务系统模式形成内部关联关系，同时对系统模板实施逐一对接，如此就可以满足财务运营管理自动化信息的自主处理与整体统一管理控制过程。

（四）数据整合

医疗机构的数据整合主要包括以下几个方面：

1.数据分类与标准化：将医疗机构的数据进行分类，建立统一的数据标准，为数据整合奠定基础。

2.数据采集与整合：通过数据接口、数据交换等方式，将分散的数据进行整合，形成统一的数据体系。如表1所示：

表1企业财务运营管理工作中业财一体化系统管控与交互内容

3.数据清洗与质量提升：对整合后的数据进行清洗、去重、核实等处理，提高数据的质量和可用性。

4.数据存储与备份：建立稳定、安全的数据存储和备份机制，确保数据的可靠性和安全性。

（五）系统建设

在医疗机构中，系统建设是实现财务运营管理体系自动化的关键。具体步骤包括：

1.系统规划与设计：根据医疗机构的实际情况和需求，制定系统建设的整体规划和设计方案。

2.系统选型与采购：选择适合的软件和硬件产品，进行系统集成和采购。

3.系统开发与实施：按照设计方案，进行系统的开发、测试和实施工作。

4.系统培训与推广：对医疗机构的相关人员进行系统培训和操作指导，确保系统的顺利运行和推广应用。

（六）监控与评估

监控与评估是医疗机构财务运营管理体系的重要环节，目的是对体系的运行情况进行实时监控和定期评估。具体措施包括：

1.建立监控机制：通过建立完善的监控机制，对体系的运行情况进行实时监控和记录。

2.制定评估指标体系：根据医疗机构的实际情况和需求，制定具体的评估指标体系，对体系的运行效果进行定期评估。

3.问题诊断与分析：对评估中发现的问题进行深入分析，找出原因并制定改进措施。

4.持续改进与优化：根据监控与评估的结果，持续改进和优化体系的运行效果，提高医疗机构的运营效率和财务管理水平。

（七）持续改进

持续改进是医疗机构财务运营管理体系不断完善和提高的动力源泉，目的是根据监控与评估的结果和业务发展的需求，不断对体系进行调整和优化。

五、业财一体化体系背景下如何做好财务运营管理的策略

（一）加强组织领导

在业财一体化体系背景下，财务运营管理的成功实施需要得到高层领导的支持和组织层面的保障。因此，加强组织领导是首要策略。具体措施包括：

1.建立由高层领导组成的财务运营管理委员会，负责制定战略、决策和监督实施。

2.明确各层级在财务运营管理中的职责和角色，确保分工明确、协调一致。

3.加强组织内部沟通，确保信息畅通，及时解决问题和应对挑战。

（二）制定实施计划

制定详细的实施计划是做好财务运营管理的关键。具体措施包括：

1.分析企业实际情况，明确财务运营管理的目标、任务和时间节点。

2.制定具体的实施方案，包括流程优化、数据整合、系统建设等方面的工作计划。

3.分配资源，确保各项任务得到充分支持，并根据实际情况进行调整和优化。

（三）培训与宣传

培训与宣传是推动财务运营管理顺利实施的重要手段。具体措施包括：

1.对相关人员进行培训，提高其对业财一体化和财务运营管理的认识和理解。

2.宣传财务运营管理的理念、目标和意义，激发员工的积极性和参与度。

3.提供持续的培训和指导，确保员工能够熟练掌握新流程、系统和工具。

（四）注重沟通协作

沟通协作是确保财务运营管理顺利实施的重要保障。具体措施包括：

1.加强部门间的沟通与协作，打破信息孤岛，实现数据共享和流程协同。

2.建立有效的沟通机制，确保信息的上传下达，及时解决问题和应对挑战。

3.鼓励员工提出意见和建议，持续改进财务运营管理体系，提高实施效果。

结束语：

结合上文所述，在目前企业中，业财一体化系统建设是很有必要的，它主要负责管理企业的财务运营情况，为企业财务运营工作制定多元化而且功能各异的财务管理工作制度，并不断加强管理工作制度。诚如本文中所讨论，像X单位这样的中小企业是需要建立全面化的财务运营运行成本管理体系的，同时也要注重信息化平台建设，确保企业财务运营管理工作能够满足专业化保障制度建设要求，提高预算管理水平，同时也提升企业自身在市场中的核心竞争力，争取做到长期稳定可持续向好发展。