企业财务管理中运用税收筹划对经济效益的影响

随着我国经济实力的提升，市场经济环境趋于完善，大部分企业对于财务管理工作已经形成了较为系统的认知，但是多数企业在财务管理中对税收筹划的了解仍然较少且没有意识到税收筹划对于企业资金、企业后续发展的重要作用，这就导致企业在开展财务管理工作时并不注重税收筹划，造成了资金的不必要消耗。因此，企业必须要在法律法规允许的基础上科学合理的进行税收筹划，创造较多的经济收益，满足自身进一步发展需求。

一、税收筹划

在符合我国相关法律法规政策的基础上，所有企业都需要从自身的收入出发缴纳一定数额的纳税款，是强制性的，并且无偿。也就是说企业无法借助于这一操作获得经济收益。从某种角度来说，对于纳税款进行控制可以在一定程度上减少成本投入并创造较多的经济收益。为了达成这一目的，部分企业甚至进行违法违规操作，偷税漏税，这些行为一旦被查处，将会对企业发展产生毁灭性的打击，这不但没有减少企业成本投入，还需要企业支付超出纳税额的罚款，对企业形象造成了破坏。因此，企业想要合理避税，就必须要从财务管理出发，对于方案进行优化调整。在开展税收筹划工作时，要考虑到企业对于经济收益的需求，并在工作的过程中，运用数据进行表达。

广义的税收筹划是指在法律法规允许的前提下，科学合理的运用相关方法，对于现有的生产经营活动进行优化，从而尽可能的减少需要缴纳的税款，这需要财务管理工作人员开展工作。筹划最主要的目标就是降低税款投入，为企业创造较多的经济收益，从而为企业的发展提供支持。除此之外，其运用的方式是符合法律法规的，比如税负转嫁、避税筹划等，在企业中较为常见，并取得了一定的呈现。但是，在开展现实操作的过程中必须要严格根据相关标准开展操作，否则很可能会导致意外出现和预期存在较大差异。这一方式的主观能动性较强，能够通过解读现有政策获得最优效果，在企业中应用较为普遍，并取得了一定的成绩。

狭义的避税筹划主要是指纳税人在处于政策范围内时，对于政策进行解读，选择出其中优惠政策来对于所开展的经营活动进行优化，借助于现实财务管理工作达成目标，这一工作最主要的目的是降低税收需要缴纳资金，并在法律允许的情况下，有效的降低企业违法犯罪概率。但是，此方式进行应用会被现有的政策所限制，无法体现出主观能动性。需要企业在实事求是思维的影响下，严格根据法律章程进行操作。

二、税收筹划的类型

税收筹划对于企业发展有着非常关键的作用。因此，在财务管理过程中必须要明确税收筹划的内容。较为常见的税收筹划类型可以总结为以下两类。

（一）节税

第一，节税是合法的，其需要对相关法律法规进行分析，对相关优惠政策进行解读，在符合法律法规的前提下降低税款缴纳额或者是不缴纳税款。第二，节税要考虑到道义。需要确保节税行为是合理的，能够适应主流市场发展需求，能够产生较好的产品。第三，节税要考虑趋同性。优惠政策是立法人为纳税人提供的有利条件，可以使其更加积极主动，为企业的发展提供支持，达成双赢目标。第四，要及时的进行调整。节税的关键是通过对于优惠政策进行解读，制定适宜的规划，这需要纳税人就有较强的观察能力以及敏锐的政治觉悟，及时的优化调整经营规划，从而确保自身能够符合优化政策。这四点对于节税工作的开展都有着非常关键的作用，需要相关人员从系统整体的角度对于问题进行分析，只有如此，才能够实现最终目标。

（二）转税

转税主要是指当纳税人不愿意或者是没有足够的能力缴纳税负时，运用增加或者是减少价格这一方式来对于税务进行转移，使税务承担者成为消费群体或者是供应商。节税以及避税之间的差异是是否违反了法律。而转税则是通过转变价格所开展的经济行为。转税的开展需要将价格变动规律作为依据，从某种角度来说，其能够决定转税开展趋势。需要注意的是，由于转税自身的特征，相关人员在制定转税规划时，必须要从实际出发，防止随意转税造成的不必要经济亏损。

三、税收筹划和财务管理关系

在多数时候税收筹划和财务管理的目标是相同的，两者目标可以借助于以下内容进行展现：从企业的角度来进行分析，在开展工作时，需要将资金规划和应用作为税收筹划以及财务管理工作的主要内容。通常情况下，提升税收筹划和财务管理水平能够较为有效的推动企业长远发展。从税收筹划的角度来进行分析，税收筹划能够对企业资金应用情况进行科学合理规划，是财务管理工作必不可少的构成，能有效提升企业经济收益。因此，税收筹划和财务管理在某些方向是一致的。除此之外，财务管理工作水平很可能会对税收筹划效果产生不同程度的影响。比如，财务管理工作中所进行的财务预算和决策等，都会使税收筹划出现变化。

四、企业财务管理中运用税收筹划现状

企业是市场的主体，对于我国经济实力的提升有着非常关键的作用。虽然企业能够享受法律明确的权益，但是也需要承担法律责任以及相关义务，在发展过程中自负盈亏。随着改革开放的深入开展，企业进行了一系列改革，为企业的现代化发展提供了较为有利条件作为支持。在这一背景环境下，税收筹划出现并发展，能够在一定程度上决定企业经济效益，对于企业市场竞争力有着非常关键的作用。因此，必须要对税收筹划予以充分关注，将其落实到位。但是，从现实情况分析发现，企业在进行税收筹划时，缺乏认识，无法从整体角度出发明确税收筹划相关内容。并且为了节税降低资金的消耗，部分企业管理人员会选择违法违规操作。从当前的情况来进行分析，我国市场经济体系趋于完善，并且法律法规也在不断健全，企业在进行经营发展过程中必须要严格遵守相关法律法规，运用行之有效的方式展开节税，从而为企业创造较多的经济收益。

五、企业财务管理中运用税收筹划对经济效益的影响

在企业财务管理中进行税收筹划是时代发展的必然趋势，能够较为直观的对于企业经济收益产生影响，从某种角度来说，能够决定企业是否可以获得长期稳定的发展。因此，企业必须对税收筹划予以充分关注。但是，从实际分析发现，由于一些因素的影响，在企业财务管理过程中进行的税收筹划效果并不理想，不但没有为企业创造较多的经济收益，还增加了企业的税务负担，这并不利于企业的长远发展。在这一情况下，相关人员必须要加大力度开展税收筹划，明确其对于经济效益的影响。相关人员可以从以下几点出发进行探究：

（一）从成本的角度来进行分析

企业成本主要是指企业在生产、经营运转各个环节所使用的资金总和以及获得经济收益后需要缴纳的税款。税收筹划是财务管理人员通过科学合理、符合法律规律的专业方式，来对于相关方案进行优化。可以较为有效的减少企业税收需要投入的资金，减轻企业税务负担，带给企业更多的经济收益。在企业开展经营运转时，除了开展销售获得的经济收益，在进行销售过程中还需要投入一定的资金，比如说各种手续费、需要缴纳的税款等。借助于税收筹划能够使资金成本出现较为明显的变化。因此，在搜集到经营活动相关信息之后，需要从实际出发，选择应用不同的税收筹划手段。所使用的税收筹划方式不同，需要缴纳的税款也存在着一定的差异。通常情况下，企业进行成本累积会选择运用股票发行、内部集资等措施，这会不同程度上对于财务管理工作产生影响，导致财务管理和预期存在一定的差异。因此，在尚未进行税收筹划工作时，需要确保企业内部成本资金处在稳定状态下，尽可能的避免其对于企业经济收益造成的影响。企业还应该增强税收筹划能力，通过现代化技术将成本控制在一定范围内，这也是当前企业进行财务管理工作较为主要的任务之一。在进行生产环节的税收筹划工作时，企业可以借助于更换现代化设备、简化工作流程、批量进行生产等途径，来降低成本投入，为税收筹划工作的顺利开展提供支持。除此之外，企业在开展税收筹划的过程中，还需要通过应用信息化技术，增强成本管理能力，展现出数据搜集和处理工作的优势，将各个环节资金应用情况转换为数据，上传到数据库中，加大力度开展税收筹划分析，为后续税收筹划工作的开展提供参考。

（二）从资金运营的角度来进行分析

企业运营是企业财务管理工作的关键任务之一，资金运营效果能够在一定程度上决定企业的收入和支出情况。如果在资金运营过程中企业的财务管理存在不足，很可能会对于企业资金链产生不利影响，严重时甚至会导致资金链断裂，企业无法及时得到资金补充，难以在资金的支持下开展各项活动。随着世界经济一体化趋势越发明显，我国企业在经营运转过程中主要将产业发展作为主导，加强统一行业中不同企业的合作，拉近各个区域之间的联系，从而创造较多的经济收益。在财务管理中开展税收筹划，能够使上市企业较为直观的了解到自身资金收入和支出情况，并对于股权集中以及盈余管理工作进行合理分析，使税收筹划成为财务管理工作的重要环节，将其作为控制资金的主要途径，确保企业能够正常运转。从实质上来进行分析，税收筹划就是对于企业之后需要开展的经济活动进行合理控制，从而确保企业在经营生产各个环节有足够的资金，从某种角度来说，能够对于企业投资成本进行科学控制，使其处在适宜的范围内。因此，企业在开展财务管理工作过程中，必须要注重税收筹划，并从资金的现实情况出发，科学进行规划，确保企业能够稳定运行。

企业在进行资金运营的过程中，开展规模化经济教育，可以较为有效的提升企业生产效率。税收筹划管理规划的实施，可以帮助企业管理人员在开展经营时，科学分析设备需要购买数量、类型等，提升材料管理水平，使相关方案更加科学合理，将成本控制在一定范围内，降低了财务管理风险出现概率，能够使财务管理工作更加顺利的开展。如果成本出现变化，则需要分析导致成本变化原因，并制定适宜的措施进行改善，从而确保资金运营处在稳定状态下，能够对于企业成本进行科学把控，使企业获得较多经济收益。

（三）从利益分配的角度来进行分析

企业之所以开展经营最主要的目的是希望创造较多的经济收益，提升自身整体实力。各个工作都应该为了达成这一目标而奋斗，相互促进开展工作。税收筹划是企业财务管理中必不可少内容，可以借助于合理避税来创造较多的经济收益。因此，企业必须要科学的对于利益进行划分，在确保自身能够长期稳定发展的情况下获得最大化经济收益。利益分配政策有着非常重要的作用，能够帮助企业积累资金，增加企业规模，为企业创造较多收益。如果在开展日常工作时，并不注重税收筹划工作的开展，所进行的税收筹划过于形式化，很可能会对于企业的后续发展造成不利影响。并且不同企业现实发展条件存在着一定的差异，需要有针对性的设计利益分配规划，从而为企业的发展提供充足的资金作为保障。

（四）从筹资的角度来进行分析

筹资主要是指企业为了顺利开展生产经营各项活动而筹集的资金，也可以被称之为财务费用。在开展税收筹划的过程中，对于筹资工作予以充分关注，科学规划筹资能够将筹资控制在一定范围内，提升资金利用率，提升企业的经济收益。在进行经营活动时，筹资主要是借助于经营过程中的利益以及手续费等进行呈现。行之有效的税收筹划可以对于这些流程进行简化，使各个环节资金得到最大化利用，尽可能的减少赋税。因此，在开展财务管理工作时进行税收筹划优势是较为明显的，能够直接对于企业经济收益产生影响，需要相关人员对其予以充分关注。

六、结语

根据上文来进行分析，可以发现税收筹划对于企业经济效益影响较大，能够在一定程度上决定企业今后的发展方向。因此，企业必须要对于税收筹划予以充分关注，加大力度分析税收筹划在财务管理中的运用，并有针对性的改善其中存在不足，确保税收筹划能够发挥最大化的作用，为企业的发展提供充足资金，满足企业长远发展需求。