智能化时代下企业财务管理职能的转型研究

引言

随着科技的不断发展，智能化已经成为了时代的主旋律。在智能化时代，企业面临着巨大的变革和机遇。财务管理作为企业管理的重要组成部分，也面临着转型的需求。本文旨在探讨智能化时代下企业财务管理职能的转型问题，为企业提供指导和参考。

一、概述

（一）智能化时代概述

智能化时代是指以人工智能、大数据、云计算等技术为核心，推动各行各业智能化发展的时代。智能化技术的应用使得企业能够更好地处理和利用海量的数据，提高决策的准确性和效率，降低成本，提升竞争力。

（二）企业财务管理概述

企业财务管理是指企业对资金的筹集、使用和管理的过程。它包括财务规划、财务分析、财务决策、财务控制等方面。财务管理对企业的发展和经营起着重要的支持和保障作用。

（三）企业财务管理的主要职能

企业财务管理的主要职能包括财务规划和预测、资金筹集和运用、财务分析和决策、财务控制和评价等方面。这些职能对企业的经营和发展起着重要的作用。

1.财务规划和预测：企业财务管理的一个主要职能是进行财务规划和预测。通过对财务数据和市场情况的分析，制定财务目标和计划，预测企业未来的财务状况和经营结果，为企业决策提供参考依据。

2.资金筹集和运用：企业财务管理包括资金的筹集和运用。财务管理人员负责通过不同的渠道筹集资金，如银行贷款、发行债券、股权融资等。同时，财务管理人员还负责对企业的资金进行合理的统称、整合及运用，确保资金的有效利用和投资回报。

3.财务分析和决策：财务分析和决策是企业财务管理的重要职能。财务管理人员通过对财务数据的分析和比较，评估企业的财务状况和经营绩效，为企业决策提供数据支持和建议。财务管理人员还负责通过财务报表等资料管理，监控企业的财务健康状况。

4.财务控制和评价：财务控制和评价是企业财务管理的核心职能之一。财务管理人员负责建立和实施财务控制制度，确保企业的财务活动合规和风险控制。同时，财务管理人员还负责对企业的财务状况进行评价和审计，提供给企业管理层和股东对企业财务状况的了解和评估。

5.成本控制与监督：财务管理需要对企业运营过程中的成本进行控制和监督，确保企业以最低的成本实现最大的效益。通过制定预算、核算成本、分析成本差异等手段，财务管理能够及时发现并解决成本问题，提高企业的经济效益。

6.资本运作与投资决策：财务管理在资本运作和投资决策中发挥着重要作用。通过对市场的研究和分析，财务管理能够为企业提供有关投资机会和风险的信息，帮助企业做出明智的投资决策。同时，财务管理还需要参与企业的并购、重组等资本运作活动，确保企业的资本运作符合企业的战略目标。

二、智能化对企业财务管理职能的影响

智能化技术的应用对企业财务管理职能产生了深远的影响，主要体现在以下三个方面：

（一）智能化技术使得财务数据的收集和处理更加高效和准确

传统的手工录入和处理财务数据的方式存在着人为错误和时间成本较高的问题。而智能化技术可以通过自动化和智能化的方式，实现财务数据的快速收集和准确处理，大大提高了财务数据的质量和效率。

（二）智能化技术可以帮助企业进行财务风险评估和预测

通过对大数据的分析和人工智能算法的应用，可以更加准确地评估企业的财务风险，提前发现和预测潜在的财务问题。这对企业的风险管理和决策具有重要的意义，可以帮助企业避免潜在的财务风险，保障企业的稳定经营。

（三）智能化技术还可以提高财务决策的准确性和效率

通过智能化的数据分析和决策支持系统，可以提供更加准确和全面的财务信息，辅助管理层进行决策。同时，智能化技术还可以实现财务模型的自动化和优化，提高财务决策的效率和精确度。

三、智能化时代下企业财务管理职能转型面临的困境

（一）企业财务管理职能转型意识淡薄

由于传统的财务管理方式已经形成了一套相对稳定的工作流程和思维模式，所以企业对于智能化技术的应用和转型缺乏足够的认识和意识，导致在实际操作中难以积极主动地采纳新技术和改变传统的工作方式。这主要是因为：（1）对智能化技术认识不足：企业财务管理人员对智能化技术的没有充分了解，导致对其价值和潜力的认识不足；（2）担心安全和隐私问题：企业运行中会大量的核心数据及商业机密信息，比如，技术创新资料、核心财报等，而智能化时代下，企业由于担心数据的安全性和隐私问题，从而对其应用持保守态度；（3）缺乏转型的动力和推动力量：企业财务管理职能的转型需要投入时间、资源和培训，但企业可能缺乏对转型的动力和推动力量，使得转型意识淡薄。

（二）企业财务管理数智化复合人才缺失

智能化时代对企业财务管理人员的要求发生了变化，需要具备数智化和复合能力的人才。然而，目前市场上缺乏具备这些能力的人才，企业在招聘和培养方面面临一定的困难。这主要由于企业教育培训体系不完善，而传统的财务管理教育培训体系相对滞后，缺乏相关的课程和培训，难以适应数智化时代的需求，导致缺乏数智化复合人才的培养。同时，企业对于数智化复合人才的需求还不够明确，在招聘时更注重传统的财务管理能力，而忽视了数智化技术的要求，导致人才匹配不足。另外，数智化复合人才相对稀缺，市场上的竞争非常激烈。企业在招聘这类人才时需要支付较高的薪酬，但有限的预算和资源限制了企业的招聘能力。

（三）企业财务信息安全性有待提升

随着智能化技术的广泛应用，企业财务数据的安全性面临着更大的挑战。主要体现在以下四个方面：

1.系统存在技术漏洞：企业的财务信息系统会因软件版本过旧、安全补丁未及时更新等而存在技术漏洞，容易受到黑客攻击或病毒感染，造成财务数据泄露或篡改。

2.内部员工失职：企业内部的员工因安全意识不强、对信息安全的重要性认识不足等而导致财务信息被泄露或篡改。

3.网络攻击：黑客等不法分子会利用病毒等技术手段，对企业的财务信息系统进行攻击，以此来窃取财务数据或篡改财务信息，给企业带来巨大财务风险。

4.不当的数据管理和传输：企业在财务数据的管理和传输过程中可能存在不当的操作，如数据备份不及时、数据传输过程中未加密等，增加了财务数据被泄露或篡改的风险。

（四）企业财务信息共享体系亟待完善

在智能化时代，财务信息的共享和协同工作变得更加重要。然而，目前很多企业的财务信息共享体系还比较薄弱，缺乏有效的信息交流和协作机制，影响了财务管理的效率和准确性。这主要是因为企业的技术设施不完善，缺乏先进的技术设施和信息平台，导致财务信息系统存在老旧、落后的问题，限制了财务信息的共享和协同工作，无法满足财务信息共享的需求。同时，企业中缺乏有效的信息交流和协作机制，导致部门之间缺乏有效的信息交流和协作，财务信息无法及时共享，影响了财务管理的效率和准确性。

四、智能化时代下企业财务管理职能转型的路径

（一）增强财务管理职能转型意识，加快财务管理职能转型

意识是指导行为落实的关键要素，对于财务管理职能转型而言，增强企业领导层及财务管理人员的转型意识，加强对财务管理职能转型的重视，可以有效指导和加快财务职能转型。为此，企业可以组织专门的培训课程，使领导层及财务管理人员对智能化时代财务管理转型的重要性及必要性有充分的认识和理解。将财务管理转型纳入企业的战略规划中，制定明确的职能转型计划，明确财务管理转型目标，为转型提供战略指导和资源支持，促进转型的顺利进行。另外，企业可以在内部建立相应的奖励制度和激励机制，鼓励财务管理人员提出关于职能转型的创新想法和解决方案，激发财务管理人员的积极性和创造力，为财务管理职能转型营造一个积极的氛围，加快财务管理职能转型。

（二）加强财务数据管理，搭建统一数据底座

加强财务数据管理是实现财务管理职能转型和升级的重要步骤。加强财务数据管理，建立统一的数据治理机制，规范财务资料的采集、存储和管理，统一数据底座，可以提高财务管理的质量和可用性，确保数据的一致性和可信度，为财务管理职能的转型和升级提供支持。同时，通过数据分析和应用，可以更好地发挥财务数据的价值，为企业的发展提供有力支撑。具体来说，加强财务数据管理主要包括：（1）收集和整合各个部门的财务数据，确保数据的准确性和完整性。同时，进行数据清洗，剔除重复、错误和无效数据，保证数据的质量。（2）制定统一的数据标准和分类体系，确保财务数据的一致性和可比性。通过统一的标准和分类，可以更好地进行数据分析和比较，为决策提供准确的依据。（3）搭建统一的数据底座，建立数据仓库或数据库，将财务数据集中存储和管理。同时，采用安全可靠的数据管理系统，确保数据的安全性和可访问性。（4）利用数据分析工具和技术，对财务数据进行深入分析和挖掘。通过数据分析，可以发现潜在的问题和机会，为决策者提供更好的决策支持。

（三）协调整合财务管理流程，提升财务管理智能化水平

随着智能时代的到来，企业面临着越来越多的挑战和机遇。其中，财务管理作为企业管理的核心，其流程的优化和智能化水平的提升显得尤为重要。因此，为了加快财务管理职能转型，企业应对财务管理的各个环节进行梳理，仔细审视当前的财务管理流程，了解每个环节的具体步骤和操作人员，找出存在的问题和瓶颈。根据梳理结果，识别出流程中的繁琐、重复和低效环节，然后，对业务流程进行简化和优化，去除不必要的环节和冗余的步骤，提高工作效率，降低成本，提升财务管理水平。并借助智能化技术对财务管理流程进行重新设计和整合，实现流程自动化、智能化，提高财务管理的响应速度和决策效率。在优化和整合财务管理流程的同时，企业应建立完善的财务管理制度和内部控制体系，制定明确的财务管理流程规范、操作手册等，确保财务管理流程的顺畅运行。同时，加强内部控制体系建设，防范财务风险和管理漏洞，确保财务信息的真实、完整和准确。随着智能时代的不断发展和变化，企业应持续改进和创新发展财务管理流程。通过不断引入新的技术和方法，优化和升级财务管理流程，提高财务管理智能化水平。同时，关注行业动态和市场变化，及时调整财务管理策略和发展方向，确保企业在智能时代下的可持续发展。

（四）构建智能化财务平台，夯实转型基础

智能化时代背景下，企业财务管理职能转型离不开智能化财务管理平台的支持。因此，企业根据自身未来发展方向，整合各类智能化工具和系统，在内部建立智能化的财务管理平台，将企业实际生产经营中的财务、采购、生产、物流等海量数据统一收集到智能化财务管理平台中，简化数据处理流程，并统一数据标准及数据口径，全面提升财务管理质量。同时，在智能化财务管理平台中集成财务核算、预算管理、成本控制、资金管理、风险管理等功能，实现对财务数据的智能化分析、预测，并自动化生成财务报表，减少人工操作，减轻财务管理人员的工作负担。同时，通过智能化财务平台，可以实时监控财务风险指标和异常情况，提前预警和管理风险，保障企业的财务安全。另外，智能化财务平台应支持移动办公，并将数据存储于云端数据库，让财务管理人员可以随时随地进行工作，方便管理和共享。

（五）推动信息共享，构建智能财务体系

财务信息共享是企业财务管理职能转型的重要推手，因此，为顺应智能化时代要求，实现财务管理职能的有效转型。企业应基于智能化财务管理平台，建立一个统一的配套信息共享平台，将采购、销售、物流等各个部门的财务系统和数据源集中到信息共享平台中，实现财务数据的集中管理和共享，消除数据孤岛，提高财务数据的准确性和及时性，为智能化财务管理提供数据支持。同时，企业要不断完善信息共享平台的功能性，并通过数据挖掘和预测分析等技术加强对重要财务数据及全面预算管理等的模块化管理，并利用平台数据集中管理的优势，不断增强财务管理的综合分析能力。另外，企业也要在内部构件并不断完善沟通协调机制，通过定期组织开展跨部门碰头会等形式，密切各部门之间的沟通及协调，并与信息共享平台相辅相成，强化企业内部的信息沟通。除此之外，企业也可在信息共享平台中同步接入合作企业的信息系统，实现全链条资源整合，通过协同合作，借助自身的资源及技术优势给客户提供更好的服务。

（六）精准划分财务管理职能，明确财务管理职责

通过精准划分财务管理职能、明确财务管理职责，并结合智能化技术和共享协同机制，企业可以更好地适应智能化时代的发展需求，实现财务管理职能的转型和升级。在精准划分财务管理职能和明确财务管理职责的过程中，首先，企业应根据自身的战略目标和发展方向，明确财务管理的职责和作用。财务管理需要与企业战略紧密结合，为战略决策提供支持和指导。（2）全面梳理企业的经营流程，明确每个环节的财务管理职责。确保财务管理人员在各个环节中发挥作用，提供准确的财务数据和分析。（3）建立跨部门的合作机制，加强财务管理与其他部门的沟通和协作。通过共享数据和信息，实现财务管理与其他职能的有机结合，为企业的全面发展提供支持。

（七）整合内部人力资源，构建复合型人才团队，为职能转型奠定人才基础

在智能化时代，财务管理人员需要具备财务管理知识和智能化技术能力的复合型人才。且复合型财务管理人员团队是企业财务职能管理转型的基础载体。因此，为适应智能化时代的要求，首先，企业应通过内部培训和发展计划，提升现有财务管理人员的智能化技术能力。可以组织培训课程、开展知识分享和技能培训，提高其采用智能化技术处理财务事物的能力，进而适应智能化时代的财务管理需求。其次，通过招聘网站、校园招聘和专业人才市场等渠道，积极招聘具备财务管理知识和智能化技术能力的人才，为团队注入新鲜血液。最后，为财务管理人员提供有竞争力的薪酬待遇和晋升机会，激励他们不断提升自己的知识和能力。同时，建立培训和学习机制，支持他们在智能化技术方面的持续学习和不断进步。通过构建复合型财务管理人员团队，企业可以为职能转型奠定人才基础，适应智能化时代的要求，提高财务管理职能转型的效率和质量。

（八）协调资源，强化智能系统安全防护，保障财务管理安全

智能化时代背景下，企业的财务信息安全面临着极大的挑战，若企业不能采取有效措施加强财务信息安全防护，不仅会导致财务信息泄漏，而且也会给企业带来巨大的经济损失，甚至毁灭性的打击。因此，企业必须要建立健全的智能化系统安全防护机制，保护财务数据的安全和隐私，防范网络安全风险。首先，企业要根据内部现有智能化系统资源发展需要，建立并推广网络安全政策和规范，明确企业各部门在网络系统使用过程中的责任和义务，并加强对各管理层的安全意识培训和教育，提高其信息安全防护意识及能力。其次，组织企业网络部或技术部对智能系统配置及更新网络防火墙和入侵检测系统，定期进行安全漏洞扫描，及时发现并修复系统中的漏洞，以防止黑客利用漏洞进行攻击，保护财务智能系统安全运行。同时，安排网络部或技术部人员采用传输层安全性/安全套接字层等多层次身份验证技术建立多层次的身份验证机制，限制对财务系统和数据的访问权限，确保只有授权人员才能访问和处理财务信息。并应用升级置换表法、循环冗余校验算法等技术对机密数据进行加密，保障信息传输安全。另外，要求网络部或技术部针对企业的核心财务数据建立定期备份和恢复机制，对财务数据信息进行定期备份，备份数据应存储在安全的地方，并进行加密保护，以防数据丢失或被破坏。最后，针对智能系统建设发展情况，建立安全事件响应机制，定期进行安全演练和应急响应演练，以应对网络安全事件和紧急情况

（九）优化和调整组织架构，满足财务管理转型需求

通过优化和调整组织架构，企业能够建立适应智能化时代的财务管理体系，提高财务管理的效率和质量，满足财务管理转型的需求。因此，为了优化和调整组织架构，满足财务管理转型的需求，首先，在企业内成立一个专门负责财务数字化转型的中心，整合数字化技术和财务专业知识的人才构建专业团队，负责制定和执行数字化战略，推动财务管理的智能化和自动化。同时，建立健全的财务分析和决策支持体系，通过数据分析和智能化技术，提供准确、及时的财务信息和分析报告，为决策者提供可靠的决策支持。其次，重新梳理和定义财务团队的角色和职责，将其从传统的数据处理者转变为战略合作伙伴。财务团队应积极参与业务决策过程，提供财务分析和建议，为企业发展提供战略性支持。最后，借助智能化技术对企业现有的财务流程进行优化，简化流程、提高效率，并加强对流程的管理和控制，确保财务管理的顺畅进行。

（十）整合智能化技术资源，建设财务风险预警系统

建设财务风险预警系统，可以帮助企业及时发现和应对财务风险，保障财务安全和稳定运行。因此，为了有效预防和管理财务风险，企业需整合智能化技术资源建设财务风险预警系统，提高自身财务风险预警及防控能力，为财务管理职能转型提供保障。具体来说，首先，建设财务风险预警系统过程中，根据企业的财务情况和行业特点，确定财务风险指标和相应的阈值。具体财务风险指标包括财务比率、资金流动情况、债务水平等，通过设定合理的风险指标及阈值，可以及时发现异常情况并采取相应的措施。其次，建立财务资源收集和整合机制，通过财务系统、内部控制系统和其他相关系统，定期收集和整合财务资源，比如财务报表、销售报表、生产报表、供应商付款记录等，确保数据的准确性和完整性。再次，整合利用智能化技术和数据分析工具，建立财务风险预警模型，对财务资源进行深度分析和挖掘，掌握财务风险的变化规律和特征，一旦发现财务风险指标超过设定的阈值，财务风险预警系统应及时发布预警信息，并通知相关部门和管理层，以便及时通过整资金结构、优化财务流程、加强内部控制等措施应对风险。

五、结论

综上所述，智能化时代下企业财务管理职能的转型是必然的。企业需要积极主动地适应新的环境和要求，加强对智能化技术的应用和理解，提升财务管理的水平和效率。只有这样，企业才能在智能化时代中保持竞争优势，实现可持续和高质量发展。