“以数治税”背景下的企业发展对策

1“以数治税”的含义及特征

1.1 “以数治税”的含义

随着科技的发展和大数据时代的到来，税收征管方式也在不断变革。所谓“以数治税”，是指利用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术手段，对税收征管过程中的各个环节进行数字化管理，从而提高税收征管效率、降低税收风险、优化税收服务的一种新型税收管理模式。

1.2“以数治税”的特征：

1.2.1数据驱动

以数治税的核心是大数据应用，通过收集、整合和分析各类税收数据，找出潜在的税收风险点和异常情况，为税收征管提供有力支持。数据驱动的税收管理可以提高税收征管的精细化、智能化水平，实现税收风险的有效防控。

1.2.2信息化

以数治税强调运用现代信息技术手段，提升税收征管信息化水平。信息化手段的运用可以提高税收征管效率，减轻纳税人和税务机关的工作负担，便于实时监控税收动态，确保税收政策的贯彻执行。

1.2.3智能化

以数治税注重运用人工智能技术，实现税收征管的智能化。通过智能算法和数据分析，可以对纳税人的税收风险进行自动识别、评估和预警，提高税收征管的精准度和有效性。

1.2.4个性化

以数治税倡导个性化服务，根据纳税人的实际情况和需求，提供有针对性的税收服务。个性化服务有助于提高纳税人的满意度，降低税收负担，促进税收遵从。

1.2.5风险防控

以数治税注重税收风险的防控，通过对海量数据的挖掘和分析，发现潜在的税收风险点，加强税收监管，确保税收政策的顺利实施。

1.2.6持续创新

以数治税要求税务机关不断适应科技发展的新趋势，持续创新税收征管方式。将有助于提高税收征管的适应性，确保税收工作的与时俱进。

2“以数治税”背景下企业发展面临的问题

2.1税收合规风险增加

在数字化治理税收的大背景下，许多企业对税务风险的认识显得不足，对其重视程度远远不够。一部分企业存在着误解，认为只要按时缴纳税款就能避免税务风险，但实际上，税务风险的涵盖范围远远超过了这个单一层面。

第一，税务风险并不仅仅局限于按时缴纳税款这一个方面，它还包括了税收合规、税收筹划、税收核算等多个环节。企业在税收合规方面，需要严格遵守国家的税收法律法规，确保税收行为的合法性和规范性。在税收筹划方面，企业应合理利用现行税收政策，降低税收负担，但同时要注意税收筹划的合规性。在税收核算方面，企业要确保税收核算的准确无误，防止因核算错误导致的税务风险。

第二，随着数治税的推进，税务机关运用大数据、云计算等先进技术手段，对企业进行全面、深入的税收监管。企业一旦存在税收违规行为，将难逃税务机关的查处，也使得企业税务风险更加凸显。

第三，企业在实际操作中，税收筹划过于盲目，未充分考虑税收法律法规的规定，导致税收筹划方案的合规性存疑。企业不仅无法达到减轻税收负担的目的，反而可能因为违规操作引发更大的税务风险。

2.2信息壁垒打破后的数据安全难以保障

面临着前所未有的挑战。过去，企业可以依靠信息壁垒来保护自身的税务信息，但在大数据时代，壁垒正逐渐被打破。数据的安全性和隐私保护成为企业关注的焦点，如何在享受大数据带来的便利的同时，确保数据安全成为当务之急。一方面随着大数据技术的发展，数据分析和挖掘能力不断提高，企业的税务信息面临被泄露的风险。在多部门联合税务信息共享的背景下，企业税务数据的保密性受到严重威胁。一旦数据泄露，企业可能会面临严重的经济损失和声誉损害。大数据环境下的信息共享和互联互通，使得企业难以继续利用地域、行业等差异来实现税收负担的降低。过去，企业可以根据不同地区的税收政策和行业标准，选择较低税收负担的地区或行业开展业务，从而达到减轻税收负担的目的。然而，在大数据时代，税务部门可以轻松获取企业的详细信息，使得企业的做法变得不再可行。同时大数据技术还提高了税务部门对企业税收风险的识别和监控能力。税务部门可以通过对企业各类数据的分析，发现潜在的税收风险点和异常情况，从而采取针对性的税收监管措施。对企业来说，意味着更大的税收风险。

2.3企业税务管理模式的转型压力

随着国家税收征管改革的深入推进和社会信息化水平的不断提高，大型企业税务管理数智化转型的压力与日俱增。企业需在合规、高效、精准的前提下，实现税务管理体系、运营模式、合规风控方式和税务规划等方面的变革。过程中企业面临诸多挑战，主要包括以下几个方面：

第一，业务与税务管理的融合的压力。在数智化转型过程中，企业需要将业务与税务管理紧密结合，实现业务数据与税务数据的相互印证和共享。然而，业务与税务管理的融合过程中，企业需克服数据接口、数据标准和数据安全等方面的难题。

第二，数智化技术应用的压力。企业税务管理数智化转型过程中，数智化技术的应用成为关键。企业需克服技术选型、系统集成、数据处理等方面的难题，实现税务管理的高效、便捷和智能化。

第三，组织与人员方面的压力。税务管理数智化转型对企业内部组织结构和人员素质提出新的要求。企业需调整组织架构，提升员工技能，培养具备数智化思维的税务人才。

第四，外部环境的压力。面对“以数治税”的背景下，企业需应对来自外部环境的变化。例如，国际税收环境的变动、税收政策的调整、税收征管协作的加强等，都给企业税务管理带来了挑战。企业应密切关注外部环境变化，加强与税务机关、专业机构等的沟通与合作，以应对外部环境带来的影响。

2.4税收优惠政策利用不充分

在当前“以数治税”的时代背景下，企业如何充分了解和利用税收优惠政策，成为降低税收负担、提高经营效益的关键所在。然而，的现实情况是，许多企业在税收优惠政策的申请、享受等方面存在诸多不熟悉或操作不当的问题，导致无法充分利用优惠政策，从而在一定程度上影响了企业的税收负担。一方面企业对税收优惠政策的了解程度不够深入。税收优惠政策种类繁多，涉及多个领域和行业，企业需要根据自身的经营特点和税收负担情况，选择最适合的优惠政策。然而，许多企业对税收优惠政策的内容、条件和申请流程了解不全面，导致无法准确地把握优惠政策的具体要求和适用范围。另一方面企业在税收优惠政策的申请和享受过程中，操作不当也是一个突出问题。

3 “以数治税”背景下企业发展对策

3.1及时掌握税收政策动态，降低税收合规风险

随着我国税收制度的不断完善，企业税收合规已成为企业经营过程中不可忽视的一环。为了降低税收合规风险，企业应及时关注税收政策动态，确保自身税收行为合法、规范。

第一，及时关注税收政策变化。企业应密切关注国家税务总局及地方政府发布的税收政策，了解税种、税率、税收优惠等方面的调整。及时了解政策变化，确保企业税收筹划和执行符合最新政策要求。

第二，完善内部税收管理制度。确保在日常经营过程中遵循税收法规。包括：设立专门的税务管理部门、制定详细的税收风险防范措施、定期对员工进行税收知识培训、及时更新税收政策以确保内部政策与外部政策保持一致等。

第三，规范发票管理。发票是企业税收合规的重要依据。企业应加强对进项发票和成本发票的管理，确保发票的真实、合法、有效。同时，遵循税收法规，避免虚开发票、虚列成本等不合规行为。

第四，合理利用税收优惠政策。税收优惠政策是政府为鼓励特定行业和企业的发展而设立的。企业应了解各类税收优惠政策，结合自身实际情况进行合理筹划，降低税收成本。

3.2采取多种措施确保数据安全

第一，建立健全的数据保护体系。应包括以下几个方面：制定严格的数据安全政策和操作规程，明确数据保护的责任和义务；加强数据存储和传输的安全防护，防止数据泄露、篡改和丢失；对数据进行分类管理，对敏感数据实施加密、备份等措施，确保数据完整性；定期对数据安全进行审计和评估，及时发现并修复安全隐患。

第二，提高税务合规意识。意味着企业要加强对税收法规的学习和理解，确保税务行为合法合规。企业可以采取以下措施：组织税收知识培训，提高员工税务意识；设立专门的税务管理部门，负责税收政策的解读和实施；建立健全内部税收风险管控机制，防范税收违规行为。

第三，关注大数据技术的发展趋势和税收政策的变化。随着大数据技术的不断发展，企业可以利用大数据分析、人工智能等技术手段，提升税务管理水平，降低税收风险。同时，企业要密切关注税收政策的变化，及时调整税务筹划策略，以确保税收风险可控。

第四，强化内外部协作与沟通。在税务管理过程中，企业应与税务机关、专业税务顾问、内部审计部门等保持良好的沟通与协作。有助于企业及时了解和掌握税收政策动态，降低税务风险。企业可以采取以下方式加强内外部协作：定期召开税务管理会议，分享税收风险信息和经验；建立税务管理信息系统，实现数据共享和信息交流；加强与税务机关的沟通，积极参与税收政策的制定和解读。

第五，加强国际税务合规。随着经济全球化的不断发展，企业需要关注国际税收法规的变化，确保跨国业务税务合规。企业可以采取以下措施：了解并遵守各国税收协定，降低跨国税收风险；建立全球税务管理体系，统一税务政策和操作流程；定期开展国际税务审计，确保跨国业务税务合规。

第六，提升税务人员的专业素质。企业税务管理人员的专业素质直接关系到税务风险的管理和控制。企业应加强对税务人员的培训和选拔，提高其专业能力和税收合规意识。以下是一些建议：开展税务专业知识培训，提升税务人员的业务水平；设立税务岗位资格认证制度，选拔具备专业素质的税务人员；鼓励税务人员参加相关职业资格考试，提高其职业素养。

在此基础上，应与政府和社会各界共同应对大数据时代的税收管理和数据安全问题。政府可以从以下几个方面出发：完善税收征管法规，为大数据时代的企业税收管理提供明确的指导；加大对数据安全技术的研发投入，推动税收征管模式的改革和创新；加强与企业、社会各界之间的沟通与合作，共同探讨大数据时代的税收管理和数据安全问题。

3.3实现税务管理模式的转型

第一，制定明确的税务管理数智化转型战略。在战略指导下，企业可以明确转型目标、优先级和实施路径，确保转型过程的有序进行。此外，企业还需不断优化税务管理体系，以适应数智化时代的需求。包括建立和完善税务管理制度，提升税务管理流程的规范性和效率。

第二，企业应加大数智化技术投入与应用。企业可以通过引入先进的税务管理软件和系统，实现税务数据的自动化处理、分析和挖掘。将有助于提高税务管理的效率、降低人工成本，并确保税务数据的准确性和合规性。同时，企业还应积极开展技术创新，探索税务管理领域的新技术和新方法，为税务管理数智化转型提供技术支持。

第三，织与人员的调整和培养。企业应重新审视内部组织架构，建立适应数智化时代需求的组织结构。此外，企业还需加强员工培训，提高员工的税务管理技能和数智化思维。企业可以通过内部培训、外部进修等多种方式，培养一支具备专业素质和数智化能力的税务管理团队。

第四，积极应对外部环境变化。企业应密切关注税收政策动态，及时调整税务管理策略。同时，企业还需加强与税务机关、专业机构等的沟通与合作，共同应对外部环境带来的挑战。此外，企业可以积极开展国际税收筹划，降低税收风险，提高税收效益。

3.4提高税收优惠政策利用效率的策略

第一，加强税收优惠政策宣传和培训。税务部门应加大宣传力度，通过多种渠道及时向企业传递最新的税收优惠政策信息。同时，组织开展针对性的培训，帮助企业深入了解税收优惠政策的内容、条件和申请流程。

第二，简化税收优惠政策申请和享受程序。税务部门应不断优化工作流程，为企业提供便捷、高效的税收优惠政策申请和享受渠道。通过简化手续，降低企业申请和享受税收优惠政策的成本。

第三，强化税收优惠政策绩效评估：税务部门应对税收优惠政策的实施效果进行定期评估，了解企业对税收优惠政策的满意度及存在的问题。据此调整和完善政策，使之更加符合企业的实际需求。

第四，建立健全税收优惠政策监管机制：税务部门应加强对税收优惠政策的监管，确保企业按照规定的方式和范围享受优惠。同时，对滥用税收优惠政策、虚假申报等行为进行严厉打击，维护税收优惠政策的公平性和严肃性。

4结语

“以数治税”的实施将引发我国税收征管体系的深层次变革，对社会主义市场经济的持续发展及优化将产生显著的推动效应。在面对"数治税"这一新型管理方式时，我国展现出坚定的决心和积极的态度，以期在改革中实现税收征管的现代化，进一步促进经济社会的繁荣与进步。